上市輔導主要內容 1.組織由企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級管理人員(包括經理、副經理、董事會秘書、財務負責人、其他高級管理人員)、持有5%以上(含5%)股份的股東(或其法定代表人)參加的、有關發(fā)行上市法律法規(guī)、上市公司規(guī)范運作和其他證券基礎知識的學習、培訓和考試，督促其增強法制觀念和誠信意識。 2.督促企業(yè)按照有關規(guī)定初步建立符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的公司治理結構、規(guī)范運作，包括制定符合上市要求的公司章程，規(guī)范公司組織結構，完善內部決策和控制制度以及激勵約束機制，健全公司財務會計制度等等。 3.核查企業(yè)在股份公司設立、改制重組、股權設置和轉讓、增資擴股、資產評估、資本驗證等方面是否合法，產權關系是否明晰，是否妥善處置了商標、專利、土地、房屋等資產的法律權屬問題 4.督促企業(yè)實現(xiàn)獨立運作，做到業(yè)務、資產、人員、財務、機構獨立完整，主營業(yè)務突出，形成核心競爭力。 5.督促企業(yè)規(guī)范與控股股東及其他關聯(lián)方的關系，妥善處理同業(yè)競爭和關聯(lián)交易問題，建立規(guī)范的關聯(lián)交易決策制度。 6.督促企業(yè)形成明確的業(yè)務發(fā)展目標和未來發(fā)展計劃，制定可行的募股資金投向及其他投資項目的規(guī)劃。 7.對企業(yè)是否達到發(fā)行上市條件進行綜合評估，診斷并解決問題 8.協(xié)助企業(yè)開展首次公開發(fā)行股票的準備工作。輔導機構和企業(yè)可以協(xié)商確定不同階段的輔導重點和實施手段。輔導前期的重點可以是摸底調查，形成全面、具體的輔導方案；輔導中期的重點在于集中學習和培訓，診斷問題并加以解決；輔導后期的重點在于完成輔導計劃，進行考核評估，做好首次公開發(fā)行股票申請文件的準備工作。
上市前輔導流程 1.聘請輔導機構 2.輔導機構提前入場 3.雙方簽署輔導協(xié)議 4.報送工作備案報告 5.對企業(yè)存在問題進行整改 6.企業(yè)向社會公告準備發(fā)行股票的事宜 7.輔導書面考試 8.提交督導評估申請 9.輔導工作結束 輔導所需時間 以向證監(jiān)會申報材料為基準時間倒排時間表，關鍵時間點如下： 基準時間：向證監(jiān)會申報材料。 1.申報材料之前3-6個月內：完成上市輔導的申請及備案工作。（具體時間依據(jù)各地證監(jiān)局對上市輔導的時間要求而定，通常要求3-6個月）同時，各中介機構應完成上市申報材料的制作工作。 2.上市輔導申請時間之前3個月內：完成股份公司改制（改制前應完成賬務的調整工作，相關會計報表數(shù)據(jù)已經相關中介機構認可，凈資產數(shù)據(jù)在改制后不存在繼續(xù)調減而導致出資不足的情形）。 3.改制之前N個月內（此過程需要短則幾個月，長則幾年的時間）：改制之前通常應完成擬上市公司的規(guī)范工作，并按照設計的上市方案（例如，股權結構、引入投資者、股權激勵等）完成相關工作。 4.為解決上市前資金需求或改變單一持股、引入戰(zhàn)略投資者等，需引入投資者，從尋找合適的投資者、談判、方案設計到最終投資到位，也需要相當長的時間。有些企業(yè)還涉及自身股權結構、組織結構的調整，也需要預留充分的時間。 5.上市前為激勵高管、穩(wěn)定員工，可能涉及股權激勵等事項，相關方案設計、持股公司設立等也需要一定時間。 以上內容不是全部需要內容，由此可見，上市準備時間因企業(yè)而異，所以很難有一個具體的時間。 上市輔導在獨立性要求 企業(yè)在上市輔導過程中，應根據(jù)有關法律法規(guī)，在輔導機構的指導下，采取措施提高獨立性。企業(yè)的“五分開”主要是相對于控股股東（或實際控制人，下同）來說的，一般包括以下要求： 1.人員獨立 2.資產完整 3.財務獨立 4.機構獨立 5.業(yè)務獨立 |
