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增值稅

9%增值稅稅率適用項目分類
適用9%增值稅稅率的項目主要集中在民生、基礎服務以及特定商品領域，這是我國增值稅政策中對部分貨物和勞務給予的較低稅率檔。以下是具體適用的主要類別： 一、農(nóng)產(chǎn)品相關 初級農(nóng)產(chǎn)品： 糧食（如稻谷、小麥、玉米 ...
2025-7-14 09:15
3%征收率減按2%什么意思，舉例計算
“3%征收率減按2%”是增值稅中的一項優(yōu)惠政策，主要適用于小規(guī)模納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)等特定情形。 含義解釋： 3%征收率： 這是小規(guī)模納稅人銷售貨物或應稅勞務通常適用的增值稅征收率（一般納稅人簡易計 ...
2025-7-7 21:32
增值稅免征項目及政策解析
免征增值稅的項目在我國覆蓋多個領域，理解這些政策對企業(yè)和個人都至關重要。根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》及其實施細則以及財政部、國家稅務總局發(fā)布的一系列文件，以下是一些主要的免征增值稅項目： 一、 ...
2025-7-5 16:12
房屋租賃增值稅稅率及計算方法
關于房屋租賃的增值稅稅率，在中國需要根據(jù)**出租方的納稅人身份（一般納稅人還是小規(guī)模納稅人或個人）、出租的房屋類型（住房還是非住房）以及租賃期限（是否超過規(guī)定期限）**來綜合確定，比較復雜。 以下是主要的 ...
2025-7-4 11:03
租金收入增值稅稅率詳解
關于租金收入的增值稅稅率，在中國主要取決于出租方身份（一般納稅人/小規(guī)模納稅人/個人）以及租賃房產(chǎn)類型（住房/非住房）。具體如下： 一、出租非住房（如商鋪、寫字樓、廠房等） 一般納稅人： 稅率：9%計算公式 ...
2025-7-4 11:01
農(nóng)業(yè)收購農(nóng)產(chǎn)品增值稅抵扣政策解析
從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者處收購農(nóng)產(chǎn)品，增值稅抵扣政策如下：核心政策依據(jù) 根據(jù)《增值稅暫行條例》及財稅37號等文件規(guī)定： 農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品免征增值稅（免稅）收購方可憑合法憑證計算抵扣進項稅額 ...
2025-7-4 09:07
計算增值稅時是否需要加消費稅稅額？
在計算增值稅時，不需要額外加上消費稅稅額。消費稅本身已經(jīng)包含在增值稅的計稅基礎中。以下是詳細解釋： 核心邏輯： 消費稅是價內(nèi)稅： 消費稅已包含在商品/服務的價格中（例如：高檔化妝品、成品油等）。你看到的 ...
2025-7-4 08:26
特許權使用費增值稅稅率
關于特許權使用費的增值稅稅率，主要取決于服務的性質(zhì)、提供方和接受方的所在地（境內(nèi)或境外）以及適用的稅收政策。以下是關鍵點解析：1. 境內(nèi)交易（雙方均在中國境內(nèi)）標準稅率：6%根據(jù)中國《營業(yè)稅改征增值稅試點 ...
2025-6-17 07:24
應交增值稅是什么意思？
應交增值稅是指一般納稅人和小規(guī)模納稅人銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務活動本期應交納的增值稅。本項目按銷項稅額與進項稅額之間的差額填寫。應注意的是，如果一般納稅人企業(yè)進項稅大于銷項稅，致使應交稅金出 ...
2025-5-26 08:02
什么情況下進項票不能抵扣？
(1)進項稅不能抵扣的情況包括非增值稅應稅項目、免征增值稅項目、集體福利或個人消費等。(2)非正常損失的購進貨物及應稅勞務、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進貨物或應稅勞務的進項稅也不能抵扣。(3)國務院財政、稅務主 ...
2025-5-25 20:29
哪些情形進項稅不得抵扣？
一、根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》(國務院令第538號)第十條規(guī)定：“下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣”：(一)用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物、勞務、服 ...
2025-5-25 20:28
增值稅風險納稅人認定條件
1.企業(yè)未按時繳納稅款 ：包括逾期繳納稅款、故意隱瞞應納稅款額、錯誤或不完整填寫稅務聲明等。2.企業(yè)發(fā)票問題 ：涉及非正常開具發(fā)票、涉嫌虛開發(fā)票、亂開發(fā)票、存在“買票送禮”行為等。3.企業(yè)稅負異常 ：由于財務 ...
2025-5-25 20:25
增值稅主要稅收風險有哪些？
增值稅的主要稅收風險包括以下幾個方面：1.銷售自己使用過的固定資產(chǎn)未繳增值稅或計稅方法適用錯誤風險 ：企業(yè)銷售自己使用過的固定資產(chǎn)時，可能存在未計提增值稅或錯誤適用稅率的風險。例如，在“消費型增值稅”改 ...
2025-5-25 20:24
匯總繳納增值稅管理辦法
匯總繳納增值稅管理辦法通常包含以下方面內(nèi)容：適用范圍一般適用于總機構和分支機構不在同一縣(市)，但在同一省(自治區(qū)、直轄市、計劃單列市)范圍內(nèi)的納稅人。部分地區(qū)如甘肅省規(guī)定適用于由同一法人設立，在甘肅省跨 ...
2025-5-25 14:27
增值稅專票和普票有什么區(qū)別？
增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票存在多方面區(qū)別，具體如下：使用主體不同：專用發(fā)票：一般只能由增值稅一般納稅人領購使用，小規(guī)模納稅人需要使用的，只能經(jīng)稅務機關批準后由當?shù)氐亩悇諜C關代開。不過，現(xiàn)在部分行業(yè)的小規(guī) ...
2025-5-24 21:26